Conseils fiscaux pour les propriétaires – pour cette année et la prochaine

Ce n’est pas souvent que les Canadiens envisagent encore de déclarer leurs impôts tout en soignant leur gueule de bois pour la fête de la Reine, mais avec le COVID-19 obligeant l’Agence du revenu du Canada à repousser la date limite de production de cette année au 1er juin, il est encore temps pour les professionnels en hypothèques de fournir des informations pertinentes aux clients qui pourraient être curieux de savoir ce que la pandémie signifie pour leurs impôts.

«Cette saison des impôts a été différente pour l’entreprise, pour nos clients et pour tout le monde à travers le pays», déclare Micheal Davis, expert fiscal principal chez H&R Block et coordonnateur des opérations de district pour la région de Thunder Bay.

Une des raisons pour lesquelles cette saison des impôts peut sembler particulièrement stressante est à cause de la quantité de réflexion déjà consacrée à l’année prochaine, lorsque deux des réactions les plus importantes au COVID-19, le travail à distance et la prestation canadienne d’intervention d’urgence du gouvernement fédéral, entrent en jeu.

Pour les propriétaires qui n’ont pas eu le temps ou la capacité mentale de faire plus que de dépenser leurs fonds CERB, Davis dit qu’ils devraient commencer à se préparer aux implications fiscales dès maintenant.

«Les gens doivent comprendre qu’il s’agit de substituts de revenus, donc ils sont entièrement imposables», dit-il. Pour éviter la morsure que l’augmentation du fardeau fiscal pourrait retirer du flux de trésorerie d’un client l’année prochaine, Davis encourage ses clients à mettre une partie de leurs fonds CERB de côté aujourd’hui.

«Si vous ne pouvez pas mettre de côté pour les impôts, c’est très bien, mais sachez simplement que quand il s’agit de la période des impôts l’année prochaine, vous allez devoir un peu plus», dit-il, ajoutant que les propriétaires peuvent également essayer de les sauver. Le CERB a compensé les fonds une fois qu’ils ont repris le travail.

Radiations à profusion

Étant donné que le COVID-19 a transformé des milliers de foyers canadiens en bureaux, Davis affirme qu’un avantage potentiel est une augmentation du nombre de radiations liées aux entreprises que les travailleurs à distance pourront réclamer au printemps prochain.

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«Il peut être avantageux sur le plan financier pour vous de pouvoir amortir certaines de vos dépenses à la maison», dit-il, «mais tout n’est pas une radiation.»

Il explique que les propriétaires qui travaillent à domicile doivent d’abord déterminer quel type d’employé ils sont: employé régulier, indépendant ou à commission. Les travailleurs indépendants et les travailleurs commissionnés peuvent depuis longtemps réclamer les frais de logement comme dépenses d’entreprise, mais les employés généraux à qui on a demandé de faire le changement sont également admissibles.

Pour pouvoir réclamer des frais de travail, une propriétaire devra obtenir un formulaire T-2200, une déclaration des conditions de travail, signée par son employeur. Le T-2200 détaille ce dont un employé a besoin pour accomplir ses tâches, des ordinateurs et imprimantes aux bureaux, en passant par l’accès Internet et l’utilisation d’un véhicule.

«Ce formulaire nous dit vraiment, et dit au client, que ce sont les domaines sur lesquels nous devrons nous concentrer pour déterminer les radiations que vous avez. Une fois que vous savez cela, nous pouvons entrer dans le type de dépenses qu’ils sont autorisés à réclamer », dit Davis.

Les services publics, les assurances, les taxes foncières et même les frais d’entretien peuvent être amortis, au moins en partie, lorsqu’une maison devient le principal lieu de travail d’une personne. Si un bureau à domicile est calculé pour occuper 10% de la maison d’une personne, par exemple, cette même partie de ses services publics peut être réclamée comme dépense. Davis dit que les vendeurs à commission peuvent également radier 10% de leur assurance habitation et de leurs impôts fonciers.

Mais pour profiter de ces radiations, il faut rappeler aux employés qui découvrent le concept de travail à distance de suivre de près leurs dépenses et de conserver leurs reçus – ce à quoi ils ne sont peut-être pas habitués.

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«C’est juste une situation complètement nouvelle», dit Davis. «Lorsque vous ne recherchez pas cela dans votre quotidien, vous n’êtes pas habitué à garder ces choses. Je dis toujours [clients] il vaut mieux en venir avec trop. Je préfère parcourir les reçus que vous avez et expliquer pourquoi ces quelques-uns ne comptent pas plutôt que de leur dire qu’ils ont raté des reçus qu’ils n’ont plus. »

Les reçus pour les dépenses liées au travail doivent être détaillés et organisés, même ceux liés à de petits achats comme des stylos ou du papier d’imprimante. Davis recommande aux propriétaires de faire des copies numériques de leurs reçus pour éviter les tracas liés à la tentative de soumission d’originaux décolorés et inintelligibles à l’ARC, pour qui les détails sont indispensables.

«L’ARC n’a pas l’air bien en sortant simplement un relevé de visa et en disant:« C’est là que je l’ai payé ». Vous devez avoir le reçu physique qui indique où vous l’avez acheté, quand vous l’avez acheté, combien vous l’avez acheté et y avait-il une taxe », dit-il.

Et les taxes de 2020?

Bien que la majeure partie de l’impact du COVID-19 sur les impôts ne se fera pas sentir avant 2021, Davis affirme que l’une des principales préoccupations de la saison fiscale prolongée de cette année est de s’assurer que les Canadiens obtiennent leurs remboursements indispensables tout en protégeant leur bien-être physique.

Il dit que les gens toujours inquiets de la nature en personne du processus de déclaration de revenus typique ont de nouvelles options, y compris des boîtes de dépôt virtuelles, des entretiens téléphoniques et des signatures électroniques, qui leur permettent de déposer tout en respectant les précautions de distanciation sociale.

«Nous avons la responsabilité de faire ce qui est juste lorsque de nombreuses personnes comptent sur nous pour accéder à ces remboursements», dit-il.

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