Renseignez-vous sur la déduction fiscale pour prime d’assurance prêt hypothécaire

Les primes d’assurance prêt hypothécaire peuvent augmenter considérablement votre budget mensuel, soit 83 $ de plus par mois à un taux de 0,5% sur un prêt hypothécaire de 200 000 $. Ces primes étaient déductibles d’impôt jusqu’en 2017, date à laquelle la déduction devait initialement expirer – cependant, elle a été prolongée chaque année.

Les montagnes russes législatives

La loi sur les allégements fiscaux et les soins de santé a introduit pour la première fois la déduction pour assurance hypothécaire en 2006.Le Congrès a prolongé la déduction en 2015 lorsqu’il a adopté la loi sur la protection des Américains contre les hausses d’impôts (PATH), mais la déduction a expiré le 31 décembre 2016.L’extension n’a été valable qu’un an.

Puis le Congrès est intervenu de nouveau. La loi de finances bipartite de 2018 a prolongé rétroactivement la déduction des primes d’assurance prêt hypothécaire jusqu’en 2017. C’est l’une de ces déductions fiscales qui ont tendance à être réanimées chaque année. Le 8 janvier 2019, la représentante de la Californie, Julia Brownley, a introduit la loi de 2019 sur la déduction fiscale de l’assurance hypothécaire, qui consacrerait définitivement la déduction dans le code des impôts et s’appliquerait à tous les montants payés ou accumulés depuis le 31 décembre 2017. Cependant, aucune autre mesure a été pris sur la facture.

La nouvelle loi de crédits consolidée de 2020 a prolongé de nouveau la déduction des primes d’assurance hypothécaire jusqu’au 31 décembre 2020.

Les déductions pour les intérêts hypothécaires et les taxes foncières restent également sûres en 2020, bien qu’elles aient été légèrement modifiées en vertu de la Loi sur les réductions d’impôt et l’emploi.

Assurance hypothécaire

Les prêteurs ont généralement besoin d’une assurance hypothécaire privée pour garantir les dettes en cas de défaut. Il est facturé aux acheteurs qui ne peuvent ou ne veulent pas verser d’acompte d’au moins 20% sur la propriété. La police d’assurance peut être émise par une compagnie d’assurance privée ou par l’Administration fédérale du logement ou l’Administration du logement rural du ministère de l’Agriculture.Le ministère des Anciens Combattants a des frais de financement au lieu d’une assurance hypothécaire mensuelle.

Prêts admissibles

La déduction pour prime d’assurance prêt hypothécaire s’applique uniquement aux prêts contractés à compter du 1er janvier 2007. La police d’assurance doit viser une dette d’acquisition d’un logement sur une première ou une deuxième maison. Une dette d’acquisition d’une maison est une dette dont le produit est utilisé pour acheter, construire ou améliorer considérablement une résidence.

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Vous ne pouvez généralement pas louer la résidence secondaire – vous devez l’utiliser personnellement, comme une maison de vacances. Cependant, vous pourriez toujours avoir droit à une déduction si vous considérez la résidence secondaire comme un actif commercial productif de revenu. Les prêts sur valeur domiciliaire ne sont pas admissibles à la déduction, pas plus que les refinancements en espèces. Cependant, les prêts de refinancement jusqu’à concurrence du montant de l’hypothèque initiale sont couverts.

Limitations de revenu

Les contribuables qui peuvent demander cette déduction sont des familles à revenu moyen, car elle disparaît progressivement et devient indisponible aux niveaux de revenu plus élevés.

Si vous êtes célibataire, que vous êtes chef de famille ou que vous êtes marié et que vous déclarez conjointement, la déduction commence à disparaître de 10% pour chaque tranche de 1 000 $ par laquelle votre revenu brut ajusté (AGI) dépasse 100 000 $. En fait, cela signifie que vous ne pouvez pas demander la déduction si votre revenu brut rajusté dépasse 109 000 $. Si vous êtes marié et que vous déposez séparément, la suppression progressive commence à 50 000 $ et augmente pour chaque 500 $ par lequel vous dépassez cette limite, ce qui signifie que vous n’êtes pas admissible si votre AGI dépasse 54 500 $.

L’IRS a publié un nouveau formulaire 1040 pour l’année d’imposition 2019.

Réclamer la déduction

Les primes d’assurance prêt hypothécaire payées au cours de l’année sont déclarées sur le formulaire 1098.Vous devriez recevoir ce formulaire de votre prêteur après la clôture de l’année d’imposition. Vous pouvez trouver le montant que vous avez payé en primes à la case 4. Il n’y a actuellement aucune limite sur le montant de la déduction que vous pouvez demander si vous et votre prêt êtes admissible. Vous pouvez déduire tout ce montant.

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Les primes d’assurance hypothécaire sont des déductions fiscales détaillées. Ils sont déclarés à la ligne 13 de l’annexe A, «Intérêts que vous avez payés». Vous ne pouvez pas demander la déduction pour primes d’assurance hypothécaire si vous demandez la déduction standard – vous devez la détailler à l’aide de l’annexe A.

Et si vous avez manqué le bateau et négligé de réclamer cette déduction alors que vous auriez pu? Tout n’est pas perdu. Vous pouvez généralement modifier votre déclaration de revenus avec l’IRS jusqu’à trois ans après avoir produit la déclaration originale ou deux ans après avoir payé tout impôt dû sur cette déclaration, selon la dernière éventualité.

Annulation de votre assurance

Il peut être utile de vérifier votre solde hypothécaire actuel par rapport à la juste valeur marchande de votre maison, même s’il s’avère que vous pouvez à nouveau demander une déduction fiscale pour PMI. Vous n’avez plus à payer une assurance hypothécaire privée lorsque la valeur nette de votre propriété dépasse 20%, mais il est peu probable que votre prêteur ou l’assureur vous le signale.

Personne ne va annuler volontairement votre police à votre place lorsque vous atteignez ce chiffre magique, mais tu pouvez. Soyez prêt à faire évaluer votre maison ou une valeur autrement attribuée par un professionnel afin que vous puissiez prouver que l’assurance n’est plus nécessaire.

Même s’il s’avère que le Congrès ne renouvelle pas le crédit, vous pourrez peut-être économiser de l’argent en prenant des mesures pour annuler votre police.

REMARQUE: les lois fiscales changent périodiquement et vous devriez consulter un fiscaliste pour obtenir les conseils les plus récents. Les informations contenues dans cet article ne sont pas conçues comme des conseils fiscaux et ne se substituent pas aux conseils fiscaux.

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