Votre intérêt hypothécaire est-il déductible d’impôt?

La déduction sur vos impôts pour les intérêts hypothécaires est l’un des avantages du financement de l’achat d’une nouvelle maison. Si vous détaillez les déductions dans votre déclaration de revenus, vos intérêts hypothécaires sont susceptibles d’être déductibles d’impôt.

En fait, vous pouvez même réclamer un bateau ou un camping-car comme votre maison, ou une résidence secondaire, et donc tout intérêt hypothécaire que vous payez sur ces articles peut également être déductible d’impôt.

Voici les règles qui s’appliquent pour avoir droit à la déduction des intérêts hypothécaires.

Exigences pour que l’intérêt hypothécaire soit déductible d’impôt

  • Vous devez détailler vos déductions sur le formulaire 1040 lors de la production de vos impôts.
  • Vous devez être légalement responsable de la dette (ce qui signifie que l’hypothèque doit porter votre nom).

Si vous répondez aux deux critères ci-dessus, vous pouvez déduire les intérêts payés sur une dette hypothécaire pouvant aller jusqu’à 1 million de dollars. (Remarque: si vous avez contracté votre prêt hypothécaire avant le 13 octobre 1987, cette limite en dollars ne s’applique pas).

La limite totale de 1,1 million de dollars est divisée en deux parties comme suit:

  • Vous pouvez déduire les intérêts payés sur une dette hypothécaire pouvant aller jusqu’à 1 million de dollars pour acheter, construire ou améliorer votre maison.
  • Vous pouvez déduire les intérêts sur une dette hypothécaire pouvant atteindre 100 000 $ qui a été utilisée à des fins autres que l’achat, la construction ou l’amélioration de votre maison.

Les limites ci-dessus signifient que si vous empruntez 200 000 $ sur votre maison pour scolariser vos enfants, seuls les intérêts hypothécaires sur les premiers 100 000 $ seraient déductibles parce que les fonds n’ont pas été utilisés pour acheter, construire ou améliorer votre maison.

Même si vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale, ne contractez pas d’hypothèque pour la déduction fiscale. Pensez plutôt à la déduction fiscale comme une pause «supplémentaire» que vous pourriez obtenir pour quelque chose que vous pouvez vous permettre – et que vous auriez acheté – même s’il n’y avait pas de déduction fiscale.

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Intérêts hypothécaires sur votre camping-car ou bateau

Une maison est définie par l’IRS comme «une maison, un condominium, une coopérative, une maison mobile, une roulotte, un bateau ou une propriété similaire comportant des installations de couchage, de cuisine et de toilettes».

Cela signifie que les intérêts que vous payez sur un prêt pour acquérir un camping-car ou un bateau qui répond aux critères ci-dessus sont déductibles d’impôt. C’est génial, mais encore une fois, la déduction fiscale n’est pas la raison d’acheter ces articles.

Les intérêts hypothécaires sur la maison principale et la résidence secondaire (qui pourraient être un bateau ou un camping-car) peuvent être déduits si les deux montants hypothécaires tombent sous les limites totales en dollars ci-dessus, et tant que les deux maisons répondent à la définition IRS de la maison. (Si l’une ou l’autre des maisons est louée, même pour une partie de l’année, il peut y avoir des restrictions qui limiteront votre capacité à déduire les intérêts hypothécaires.)

Pour les règles détaillées, voir la publication IRS 936.

Maximisez votre déduction d’intérêts hypothécaires

Si vous ne détaillez pas les déductions, vous ne pourrez pas bénéficier d’un avantage fiscal pour le paiement des intérêts hypothécaires.

Même si vos intérêts hypothécaires sont déductibles d’impôt, dans de nombreux cas, la déduction peut ne pas offrir un avantage aussi important que vous le pensez. Par exemple, vous obtiendrez une déduction forfaitaire quoi qu’il arrive. Pour l’année d’imposition 2017, la déduction standard pour un couple marié était de 12700 $. En vertu des nouvelles lois fiscales, la déduction forfaitaire pour l’année d’imposition 2018 est passée à 24000 $ pour les couples.

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Supposons que vous ayez des déductions sur les contributions caritatives et les impôts payés par l’État qui totalisent 8 000 $ et que vous avez des intérêts hypothécaires de 8 000 $. Vos déductions détaillées totalisent jusqu’à 16 000 $, soit seulement 3 400 $ de plus que la déduction standard. Dans ce cas, les intérêts hypothécaires fournissent 3 400 $ de déductions supplémentaires au-delà de votre déduction standard. Au taux marginal de 25% qui vous fait économiser 850 $ en impôts fédéraux.

Si vous détaillez les déductions, à mesure que le solde de votre prêt diminue, vous paierez de moins en moins d’intérêts, et l’avantage fiscal que vous recevez des intérêts hypothécaires diminuera chaque année. À l’approche de la retraite, faites attention à cela, car la déduction des intérêts hypothécaires peut être moindre à la retraite en raison d’un solde de prêt inférieur. Au fur et à mesure que le solde diminue, vous ne tirez que peu d’avantages de la déduction des intérêts. Si vous avez les économies nécessaires, il peut être judicieux de rembourser l’hypothèque quelques années à l’avance.

Si vous prévoyez d’effectuer des paiements supplémentaires sur votre prêt hypothécaire, n’oubliez pas que tout paiement supplémentaire effectué avant la fin de l’année augmentera les intérêts payés au cours de l’année en cours et augmentera ainsi la déduction que vous obtenez pour l’année en cours.

Mise à jour: La réforme fiscale de 2018 adoptée par le Congrès a apporté des changements importants à la déduction standard, aux tranches d’imposition et à d’autres éléments pour l’année d’imposition 2018, mais la déduction des intérêts hypothécaires reste en place. Cependant, avec le seuil de déduction standard plus élevé, discutez avec un fiscaliste de ce qui est logique pour vos déclarations de revenus de 2018.

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